美国退休账户IRA是普通人最值得投资的通道，不仅有投资的功能还有抵税的优势。然而，很多限制和条件是必须考虑到的。让我们一起看看怎么正确投资IRA。
什么是IRA
IRA在1974年立法通过，旨在为雇主不提供退休计划的雇员提供一个个人退休账户。1981年，IRA面向所有人开放。存入IRA的钱在当年不计入收入（此时不缴收入税），账户内的投资免资本利得与股息分红税，退休后取出资金时再计入当年工资（此时缴收入税）。
因此Traditional IRA存入的是税前收入(pre-tax money)，具有税收延递作用(tax-deferred)。
举例：Michael为单身，32岁， 2022年Michael的税前收入为$66,000，如果不考虑其他因素，Michael 2022税年AGI为$66,000， 应纳税收入为$53,050，实际纳税$7,294。如果Michael在2022年存入了Traditional IRA $6,000，那AGI则变成$60,000, 应纳税收入为$47,050, 实际纳税$5,974。由于存入了Traditional IRA ，Michael 2022年实际交税金额减少了$1,320
而这一部分税不是说不交了，而是等Michael退休从账户往外取钱的时候再报收入。
Traditional与 Roth IRA
Traditional IRA
Traditional IRA的抵扣额度会随着收入增加而有限制
以单身为例:
收入 < $68,000， 全额抵扣
收入大于$68,000 但小于 $78,000， 部分抵扣
收入>$78,000， 不能抵扣
但是如果雇主没有给你提供养老金计划（Retirement Plan）,即使收入超过了上述的限制也可以全额抵扣
Roth IRA
Roth IRA的抵扣额度会随着收入增加而有限制
以单身为例:
收入 < $12,9000， 全额抵扣
收入 大于$12,9000但小于 $14,4000， 部分抵扣
收入> $14,4000， 不能抵扣
我们可以通过back door IRA来突破收入限制存入Roth
关于退休主题的全部说明，详情请参考IRS的官方解释：
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