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美国退休账户IRA

Updated: Jan 31, 2023

美国退休账户IRA是普通人最值得投资的通道,不仅有投资的功能还有抵税的优势。然而,很多限制和条件是必须考虑到的。让我们一起看看怎么正确投资IRA。

 


什么是IRA

IRA在1974年立法通过,旨在为雇主不提供退休计划的雇员提供一个个人退休账户。1981年,IRA面向所有人开放。存入IRA的钱在当年不计入收入(此时不缴收入税),账户内的投资免资本利得与股息分红税,退休后取出资金时再计入当年工资(此时缴收入税)。


因此Traditional IRA存入的是税前收入(pre-tax money),具有税收延递作用(tax-deferred)。


举例:Michael为单身,32岁, 2022年Michael的税前收入为$66,000,如果不考虑其他因素,Michael 2022税年AGI为$66,000, 应纳税收入为$53,050,实际纳税$7,294。如果Michael在2022年存入了Traditional IRA $6,000,那AGI则变成$60,000, 应纳税收入为$47,050, 实际纳税$5,974。由于存入了Traditional IRA ,Michael 2022年实际交税金额减少了$1,320


而这一部分税不是说不交了,而是等Michael退休从账户往外取钱的时候再报收入。



Traditional与 Roth IRA


Traditional IRA

Traditional IRA的抵扣额度会随着收入增加而有限制

以单身为例:

收入 < $68,000, 全额抵扣

收入大于$68,000 但小于 $78,000, 部分抵扣

收入>$78,000, 不能抵扣


但是如果雇主没有给你提供养老金计划(Retirement Plan),即使收入超过了上述的限制也可以全额抵扣


Roth IRA

Roth IRA的抵扣额度会随着收入增加而有限制

以单身为例:

收入 < $12,9000, 全额抵扣

收入 大于$12,9000但小于 $14,4000, 部分抵扣

收入> $14,4000, 不能抵扣


我们可以通过back door IRA来突破收入限制存入Roth


关于退休主题的全部说明,详情请参考IRS的官方解释:


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