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Safe Habor规则详解:每年报税怎么不被罚款?

很多人在报税的时候,不但要补税(Tax Due),用Turbo Tax等软件做税系统还会弹出来一个Penalty 少则几十,多则几百上千。那小伙伴会问了,如何避免罚金呢,那我们今天来说说Safe Harbor Rule。

 


Safe harbor

为了不给公众造成太多麻烦,26 U.S. Code Sec. 6654给withholding的缴税方式提供了两个便利:


1. withholding不管在什么时候缴,都可以默认按四季平均计算。(Sec. 6654 (g))

2. 只要withholding满足safe harbor,无论当前taxable year的税负是多少,都无需缴纳罚款。(Sec. 6654 (d)(1)(B))



Safe harbor,安全港条款,是指在法规中明确指定不违法的行为。

对于缴税来说,safe harbor要求withholding大于下面的任何一个数字

  • 今年实际缴税额 – 1k

  • 今年实际缴税额的90%

  • 去年缴税额的100%(如果去年的AGI超过150k,则是去年缴税额的110%)

即公式:

withholding > current year tax - 1k

or current year tax * 90%

or last year tax * 100% ( 110% for AGI > 150k )


满足该safe harbor rule,如果今年的欠税额是多少,都不会产生罚款。

Current/last year tax笼统地说是今年/去年在Form 1040上的总的缴税数字。

由于Form 1040经常变动,查找的位置并不一样。最安全的办法是通过查阅Form 2210 Instrucution获得准确位置。


那我发现我可能不符合Safe Harbor,怎么补救呢?

方法1


更改薪资的W4,进公司薪资系统(ADP, Paychex, Quickbook等)修改W4 withholding设置,让雇主在每一个paycheck再多扣你一些预缴税


方法2


简单粗暴直接寄estimate tax 支票给IRS

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf


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